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Programa FATCA. FATCA es el acrónimo de Foreign Account Tax Compliance Act, una legislación aprobada por l autoridad tributaria norteamericana (Internar Revenue Service o IRS) y el Departamento del Tesoro de Estados Unidos en fecha del 18 de marzo de 2010 con el fin de promover la transparencia fiscal y reforzar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de los ciudadanos o residentes norteamericanos FATCA requiere que las instituciones financieras de todo el mundo identifiquen a aquellos clientes con nacionalidad o residencia fiscal en Estados Unidos que tengan – entre otros – cuentas financieras en el extranjero, los cuales deberán ser reportados anualmente a la autoridad fiscal norteamericana. Riesgo objetivo es prevenir la evasión tributaria..
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Programa CRS. El objetivo de la normativa CRS es prevenir la evasión fiscal y mantener la integridad de los sistemas tributarios, a través de un proceso de cooperación entre las Jurisdicciones Participantes. CRS, es un sistema de intercambio automático de información tributaria entre los países adheridos. Esto permitirá a las Administraciones tributarias disponer de forma periódica de información fiscal de todas las inversiones que sus contribuyentes mantienen en otras entidades del extranjero. A la fecha mas de 140 jurisdicciones han firmado el acuerdo y se han firmado más de 2700 acuerdos de ntercambio bilateral. Riesgo objetivo es prevenir la evasión fiscal..
Scene 4 (1m 16s)
Programa Anticorrupción y Soborno. La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero es una ley de Los Estados Unidos promulgada hace 40 años (1977) que sanciona a individuos y entidades por pagos indebidos a funcionarios públicos extranjeros y a emisores de valores en los Estados Unidos que no prevengan o detecten pagos indebidos en sus libros y registros, y/o en sus sistemas de controles de contabilidad interna. La FCPA es aplicable en todo el mundo y se extiende específicamente a las empresas que cotizan en bolsa y su personal, incluidos funcionarios, directores, empleados, accionistas y agentes. Riesgo objetivo es prevenir la corrupción y el soborno. Principios de la ley: Compromiso de la alta gerencia y la política contra la corrupción Código de conducta, políticas y procedimientos de cumplimiento Supervisión, autonomía y recursos Evaluación del riesgo Entrenamiento y asesoría continua Incentivos y medidas disciplinarias Debida diligencia de terceros y pagos Sistemas confidenciales de notificación e investigaciones internas.
Scene 5 (1m 52s)
FCPA es aplicada por. vnb QUITUR. Securities and Exchange Commission.